廣州視聲智能股份有限公司（證券簡稱：視聲智能；證券代碼：870976.NQ）為客戶提供智能家居系統(tǒng)、可視對講系統(tǒng)產(chǎn)品及一體化的解決方案，目前正在沖刺北交所。
招股書顯示，公司較早將歐洲KNX技術(shù)引入中國，2014年成為KNX中國用戶組織委員會理事會單位，理事會成員包括ABB、施耐德、西門子和羅格朗等知名企業(yè)。公司自主開發(fā)了3個KNX協(xié)議棧，在KNX技術(shù)基礎(chǔ)上自主創(chuàng)新開發(fā)出K-BUS智能總線控制系統(tǒng)，多款智能產(chǎn)品可以滿足大到機(jī)場照明、賽事體育館，小到別墅與智能家居等各種場所的智能應(yīng)用需求。
視聲智能稱，公司是廣州市“專精特新”中小企業(yè)，截至2023年3月31日共擁有專利185項，其中發(fā)明專利24項，以及軟件著作權(quán)121項。公司產(chǎn)品通過151項CE認(rèn)證，獲得51項KNX證書、2項FCC認(rèn)證證書，公司項目和產(chǎn)品先后獲得國家火炬計劃產(chǎn)業(yè)化示范項目證書、廣東省科學(xué)技術(shù)廳頒發(fā)的廣東省科技成果登記證書等榮譽獎項。
(相關(guān)資料圖)
報告期（2020年、2021年、2022年）各期，視聲智能的營業(yè)收入分別為17504.01萬元、22789.19萬元、23173.28萬元，年化復(fù)合增長率為15.06%；歸母凈利潤分別為1969.64萬元、2578.59萬元、3406.40萬元，年化復(fù)合增長率為31.51%。
不過，公司曾與中介服務(wù)供應(yīng)商共用郵箱，該中介為公司申報資質(zhì)的項目理應(yīng)達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)，但在問詢回復(fù)中未曾提及。此外，公司曾因隱瞞股份代持而被口頭警示，被交易所要求“切實提高信息披露質(zhì)量”，但披露的銷售收入、銷量、產(chǎn)能仍存在疑問。
曾與中介服務(wù)供應(yīng)商共用郵箱，服務(wù)項目為何“不翼而飛”
廣州視聲智能科技有限公司是視聲智能的全資子公司，其2016年工商年報披露的電子郵箱為“762**841@qq.com”，而該郵箱亦曾出現(xiàn)在廣州漢申科技中介服務(wù)有限公司（以下簡稱：漢申科技）的工商年報中。
一輪問詢顯示，漢申科技為視聲智能提供中介服務(wù)，費用金額超過5萬元的項目包括2019年的“廣東省重大科技專項和廣州市產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新專項項目咨詢服務(wù)費用”、2020年的“廣東省重大科技專項項目的咨詢費用”、2022年的“專精特新企業(yè)申報”“標(biāo)準(zhǔn)制定資助、開發(fā)區(qū)產(chǎn)品對標(biāo)等的咨詢服務(wù)費”。
根據(jù)工商變更信息，汪壯雄曾持股漢申科技，并任執(zhí)行董事兼經(jīng)理。而據(jù)視聲智能披露，汪壯雄為員工持股平臺的有限合伙人，任公司知識產(chǎn)權(quán)運營中心總經(jīng)理。目前，漢申科技的股東、監(jiān)事為汪壯健，視聲智能并未披露其與漢申科技存在特殊關(guān)系。
根據(jù)（2022）粵01民終4732號民事判決書，漢申科技于2020年3月5日和廣東鴻粵實業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱：鴻粵實業(yè)）簽訂《資質(zhì)委托代理合同》，委托鴻粵實業(yè)負(fù)責(zé)申報、領(lǐng)取漢申科技指定企業(yè)的電子與智能化工程專業(yè)承包二級資質(zhì)證書及安全生產(chǎn)許可證。
次日，漢申科技簽訂《委托確認(rèn)函》，確認(rèn)該指定企業(yè)正是視聲智能。
上述委托合同總金額為22.48萬元，包含了申報資質(zhì)全過程的代辦費，以及4個建造師、5個中級工程師人員一年的掛靠費用?！耙暵曋悄芑瘜尤骸蔽⑿帕奶煊涗涳@示，3月16日，鴻粵實業(yè)資料員詢問是否全部用鴻粵實業(yè)的證，漢申科技回復(fù)除了技工證，其他都用漢申科技的。3月30日，鴻粵實業(yè)資料員表示總共19人，鴻粵實業(yè)提供9人，另外10人是漢申科技的技工。對此，漢申科技予以確認(rèn)。
2020年3月至5月，漢申科技累計向鴻粵實業(yè)支付19.8萬元，其間鴻粵實業(yè)在4月30日協(xié)助其取得了電子與智能化工程專業(yè)承包二級資質(zhì)。
從裁判文書來看，漢申科技協(xié)助視聲智能取得了電子與智能化工程專業(yè)承包二級資質(zhì)證書，并因此向鴻粵實業(yè)支付19.8萬元，那么其向視聲智能收取的費用理應(yīng)超出該金額。但在一輪問詢“管理費用中的中介服務(wù)費明細(xì)，列示金額超過5萬元的費用項目”中，與漢申科技相關(guān)的僅有前文提到的4項服務(wù)內(nèi)容，并未列示資質(zhì)證書有關(guān)項目。
不過，視聲智能在一輪問詢中表示，公司原計劃從事建筑智能化工程施工等相關(guān)業(yè)務(wù)，故聘請具有相關(guān)資質(zhì)的人員以申請電子與智能化工程專業(yè)承包二級資質(zhì)證書，以便開展業(yè)務(wù)。但由于自身戰(zhàn)略發(fā)展調(diào)整，公司未實際開展上述業(yè)務(wù)，原聘請的具有相關(guān)資質(zhì)的人員由于個人職業(yè)發(fā)展原因相繼離職。
目前，視聲智能已注銷《安全生產(chǎn)許可證》和《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》（電子與智能化工程專業(yè)承包二級資質(zhì)）。
值得一提的是，在上述民事糾紛中，馮S婷為漢申科技的訴訟代理人，而深圳資申規(guī)劃設(shè)計有限公司（以下簡稱：深圳資申）的股東（持股比例37.5%）亦叫做馮S婷。此外，彭M持有深圳資申的62.5%股份，并任執(zhí)行董事，梁W妹任監(jiān)事，巧合的是，視聲智能多個專利的發(fā)明人均包括彭M、梁W妹。另據(jù)招股書，唐偉文為視聲智能的核心技術(shù)人員、研發(fā)中心副總監(jiān)，兼任廣州智慧家庭技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)促進(jìn)中心（以下簡稱：廣州智慧）的負(fù)責(zé)人。
據(jù)廣東省政府采購網(wǎng)，2021年12月，漢申科技（聯(lián)合體）和深圳資申、廣州智慧共同投標(biāo)某項目，綜合得分分別為77.83分、58.17分、54.20分，由漢申科技（聯(lián)合體）中標(biāo)。
股份代持瞞而不報，銷售收入自相矛盾
微赫智能科技（上海）有限公司（以下簡稱：微赫智能）早在視聲智能2018年半年報中就已出現(xiàn)，為期末應(yīng)收賬款第三大單位。招股書顯示，截至2022年末，視聲智能對微赫智能的應(yīng)收賬款余額為34.22萬元，全額計提壞賬準(zhǔn)備，計提理由為“預(yù)計無法回收”。
據(jù)工商信息，蔣序持有微赫智能的15%股份，并任監(jiān)事，而蔣序這個名字在視聲智能的公告中多次出現(xiàn)。
公開轉(zhuǎn)讓說明書顯示，蔣序原為視聲智能員工，2015年4月通過受讓實控人朱湘軍的股權(quán)成為公司第五大股東，持股比例為2.25%，受讓價格為1元/注冊資本。同年12月，蔣序?qū)⑵涑钟械?7.5萬元出資額平價轉(zhuǎn)讓給朱湘基（朱湘軍之兄長）。視聲智能在公開轉(zhuǎn)讓說明書中稱，公司不存在股權(quán)代持情形。
但據(jù)招股書，朱湘基系代蔣序持有67.5萬股股份，代持情形于2022年11月才解除。2022年12月，全國股轉(zhuǎn)公司就股份代持事項對視聲智能采取口頭警示的自律監(jiān)管措施。
而在二輪問詢中，交易所審核發(fā)現(xiàn)視聲智能2023年一季報披露的“其他債權(quán)投資”金額與申報文件不一致，要求公司及保薦機(jī)構(gòu)全面核對申請文件（含更新前的問詢回復(fù)文件），切實提高信息披露質(zhì)量。
事實上，除了“其他債權(quán)投資”以外，公司披露的銷售收入、銷量、產(chǎn)能亦存在疑問。
招股書“可視對講的各類細(xì)分產(chǎn)品”顯示，公司可視對講產(chǎn)品分為室內(nèi)機(jī)、門口機(jī)、中間設(shè)備，2021年分別為4692.36萬元、1238.06萬元、637.71萬元，合計6568.13萬元；2020年分別為3577.13萬元、1207.33萬元、503.56萬元，合計5288.02萬元。
而據(jù)一輪問詢“各類細(xì)分產(chǎn)品的收入占比”處，2021年可視對講產(chǎn)品收入合計仍為6568.13萬元，其中室內(nèi)機(jī)、門口機(jī)、中間設(shè)備收入分別為4553.71萬元、1376.71萬元、637.71萬元；2020年合計仍為5288.02萬元，室內(nèi)機(jī)、門口機(jī)、中間設(shè)備收入分別為3475.39萬元、1309.07萬元、503.56萬元。
不知為何，招股書和一輪問詢披露的2020年、2021年可視對講室內(nèi)機(jī)、門口機(jī)收入存在兩套數(shù)據(jù)，但2022年細(xì)分收入完全一致。
招股書“可視對講的各類細(xì)分產(chǎn)品”顯示，2020年至2022年，室內(nèi)機(jī)類產(chǎn)品銷量分別為164766件、179939件、170433件，門口機(jī)類產(chǎn)品銷量分別為29296件、24206件、25753件。以此計算，各期室內(nèi)機(jī)、門口機(jī)的銷量合計分別為194062件、204145件、196186件。
而據(jù)“主要產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量”處，報告期各期的可視對講產(chǎn)品銷量分別為154609個、204443個、178145個，其中2020年、2022年的銷量竟明顯不及該類產(chǎn)品下室內(nèi)機(jī)、門口機(jī)的銷量之和。
此外，據(jù)視聲智能官網(wǎng)，其智能家居產(chǎn)品產(chǎn)能為30萬臺/年。而招股書稱，2022年智能家居產(chǎn)能僅24.17萬個。
2019年至2022年，視聲智能實施了4次股利分配，派發(fā)金額分別為202.69萬元、1689.05萬元、1013.43萬元、2278.86萬元，合計5184.03萬元。公司本次北交所上市擬募集15000萬元，其中4000萬元用于補充流動資金。
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